2011年造價(jià)工程師《理論與法規(guī)》課件講義(8)
資金的時(shí)間價(jià)值及其計(jì)算
一、 內(nèi)容提要
1.現(xiàn)金流量 2.資金的時(shí)間價(jià)值 3.利息計(jì)算 4.等值計(jì)算 5.名義利率和有效利率
二、重點(diǎn)、難點(diǎn)分析
考綱要求:掌握資金時(shí)間價(jià)值及其計(jì)算。重點(diǎn)與難點(diǎn)主要涉及等值計(jì)算和名義利率和有效利率的計(jì)算。
三、內(nèi)容講解
第二章 工程經(jīng)濟(jì)
第一節(jié) 資金的時(shí)間價(jià)值及其計(jì)算
一、現(xiàn)金流量與資金的時(shí)間價(jià)值
?。ㄒ唬┈F(xiàn)金流量
1. 現(xiàn)金流量的含義
在工程經(jīng)濟(jì)分析中,通常將所考察的對(duì)象視為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。在某一時(shí)點(diǎn)t流入系統(tǒng)的資金稱(chēng)為現(xiàn)金流入,記為CIt;流出系統(tǒng)的資金稱(chēng)為現(xiàn)金流出,記為COt;同一時(shí)點(diǎn)上的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的代數(shù)和稱(chēng)為凈現(xiàn)金流量,記為NCF或(CI-CO)t.現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量、凈現(xiàn)金流量統(tǒng)稱(chēng)為現(xiàn)金流量。
2. 現(xiàn)金流量圖
現(xiàn)金流量圖是一種反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運(yùn)動(dòng)狀態(tài)的圖式,運(yùn)用現(xiàn)金流量圖可以全面、形象、直觀地表示現(xiàn)金流量的三要素:大?。ㄙY金數(shù)額)、方向(資金流入或流出)和作用點(diǎn)(資金的發(fā)生時(shí)間點(diǎn))。如圖2.1.1所示。
現(xiàn)金流量圖的繪制規(guī)則如下:
?。?)橫軸為時(shí)間軸,零表示時(shí)間序列的起點(diǎn),n表示時(shí)間序列的終點(diǎn)。軸上每一間隔代表一個(gè)時(shí)間單位(計(jì)息周期),可取年、半年、季或月等。整個(gè)橫軸表示的是所考察的經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的壽命期。
(2)與橫軸相連的垂直箭線代表不同時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出。在橫軸上方的箭線表示現(xiàn)金流入(收益);在橫軸下方的箭線表示現(xiàn)金流出(費(fèi)用)。
?。?)垂直箭線的長(zhǎng)短要能適當(dāng)體現(xiàn)各時(shí)點(diǎn)現(xiàn)金流量的大小,并在各箭線上方(或下方)注明其現(xiàn)金流量的數(shù)值。
?。?)垂直箭線與時(shí)間軸的交點(diǎn)即為現(xiàn)金流量發(fā)生的時(shí)點(diǎn)。
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