�。ㄒ唬┍ｋU(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織的一般形式

　　保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織的形式，是指依法設(shè)立、登記，并以經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)為業(yè)的機(jī)構(gòu)。

　　1.國(guó)有保險(xiǎn)公司

　　國(guó)有保險(xiǎn)組織是由國(guó)家或政府投資設(shè)立的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織，它又可分為：

　　第一，由政府壟斷的保險(xiǎn)。

　　第二，與民營(yíng)保險(xiǎn)自由競(jìng)爭(zhēng)的非壟斷性保險(xiǎn)。

　　國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司是國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門單獨(dú)投資設(shè)立的保險(xiǎn)有限責(zé)任公司。其基本特征為：投資者的單一性，財(cái)產(chǎn)的全民性，投資者責(zé)任的有限性。

　　2.股份保險(xiǎn)公司

　　股份保險(xiǎn)公司是將全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司則以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。

　　3.相互保險(xiǎn)組織

　　相互保險(xiǎn)是為參加保險(xiǎn)的成員之間相互提供保險(xiǎn)的一種組織。其組織形式有：

　�。�1）相互保險(xiǎn)公司，是所有參加保險(xiǎn)的人為自己辦理保險(xiǎn)而合作成立的法人組織，它是保險(xiǎn)業(yè)特有的公司組織形態(tài)，為非營(yíng)利性組織中最重要的一種。

　�。�2）相互保險(xiǎn)社，是由一些對(duì)某種危險(xiǎn)有同一保障要求的人組成的一個(gè)集團(tuán)，當(dāng)其中某個(gè)成員遭受損失時(shí)，由其余成員共同分擔(dān)。

　�。�3）交互保險(xiǎn)社，是由若干商人共同組成相互約定交換保險(xiǎn)的組織。

　　4.個(gè)人保險(xiǎn)組織

　　個(gè)人保險(xiǎn)組織是個(gè)人為保險(xiǎn)人的組織。該組織主要存在于英國(guó)，英國(guó)的勞合社是世界上最大的、歷史最悠久的個(gè)人保險(xiǎn)組織。

　　5.保險(xiǎn)合作社

　　一般而言，保險(xiǎn)合作社與相互保險(xiǎn)公司最早都屬于非營(yíng)利的保險(xiǎn)組織。但二者存在區(qū)別：

　　首先，保險(xiǎn)合作社屬于社團(tuán)法人，而相互保險(xiǎn)公司屬于企業(yè)法人。

　　其次，就經(jīng)營(yíng)資金的來(lái)源而言，相互保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)資金為基金；保險(xiǎn)合作社的經(jīng)營(yíng)資金包括基金和股金。

　　再次，保險(xiǎn)合作社與社員間的關(guān)系比較永久，社員認(rèn)繳股本后，即使不投保仍與合作社保持關(guān)系；相互保險(xiǎn)公司與社員間，保險(xiǎn)關(guān)系與社員關(guān)系則是一致的，保險(xiǎn)關(guān)系建立，則社員關(guān)系存在；反之，則社員關(guān)系終止。

　　最后，就適用的法律而言，保險(xiǎn)合作社主要適用保險(xiǎn)法及合作社法的有關(guān)規(guī)定；相互保險(xiǎn)公司主要適用保險(xiǎn)法的規(guī)定。

　　當(dāng)然，由于保險(xiǎn)合作社與相互保險(xiǎn)公司都屬于合作保險(xiǎn)，二者有很多共性：如均為非營(yíng)利保險(xiǎn)組織；保險(xiǎn)人相同，投保人即為社員；決策機(jī)關(guān)相同，均為社員大會(huì)或社員代表大會(huì)；責(zé)任損益的歸屬相同，均為社員等。

　　6.行業(yè)自保組織

　　行業(yè)自保公司具有一般商業(yè)保險(xiǎn)所具備的優(yōu)點(diǎn)，但其適用范圍有限制，所以不能像商業(yè)保險(xiǎn)那樣普遍采用。行業(yè)自保的優(yōu)點(diǎn)在于：（1）降低被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)成本；（2）增加承保彈性，即自保公司承保業(yè)務(wù)的伸縮性較大，對(duì)于傳統(tǒng)保險(xiǎn)市場(chǎng)所不愿承保的風(fēng)險(xiǎn)，也可予以承保，以解決母公司風(fēng)險(xiǎn)管理上的困難；（3）減輕稅收負(fù)擔(dān)，因自保公司設(shè)立的重要?jiǎng)訖C(jī)，在于獲得稅收方面的利益；（4）加強(qiáng)損失控制，即通過(guò)建立自保公司，可以降低商業(yè)企業(yè)保險(xiǎn)引起的道德風(fēng)險(xiǎn)，母公司會(huì)更加主動(dòng)的監(jiān)督其風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

　　行業(yè)自保公司的缺點(diǎn)在于：（1）業(yè)務(wù)能量有限，因現(xiàn)今多數(shù)自保公司雖皆接受外來(lái)業(yè)務(wù)，以擴(kuò)大營(yíng)業(yè)范圍，但在本質(zhì)上其大部分業(yè)務(wù)仍以母公司為主要來(lái)源，危險(xiǎn)單位有限，使大數(shù)法則難以發(fā)揮功能；（2）風(fēng)險(xiǎn)品質(zhì)較差，因自保公司所承保的業(yè)務(wù)，多為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及若于不易由傳統(tǒng)保險(xiǎn)市場(chǎng)獲得保障的責(zé)任保險(xiǎn)，不僅易于導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)分集中，且責(zé)任保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)品質(zhì)較差，如損失頻率頗高，損失額度大，損失補(bǔ)償所需的時(shí)間常拖延甚久等，增加了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的困難；（3）組織規(guī)模簡(jiǎn)陋，因自保公司通常因規(guī)摸較小，組織較為簡(jiǎn)陋，不易羅致專業(yè)人才，無(wú)法采用各種損失預(yù)防或財(cái)產(chǎn)維護(hù)的措施，難以創(chuàng)造良好的業(yè)績(jī)，僅能獲得稅賦較輕的利益而已；（4）財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱，即自保公司設(shè)立資本較小，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱，同時(shí)外來(lái)業(yè)務(wù)少，不易分散經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二）我國(guó)現(xiàn)行的保險(xiǎn)公司組織形式

　　根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，我國(guó)保險(xiǎn)公司的組織形式為國(guó)有獨(dú)資公司和股份有限公司，該法第150條規(guī)定，其他保險(xiǎn)組織形式由有關(guān)法律法規(guī)另行規(guī)定。

　　1.國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司

　�。�1）國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司是有限責(zé)任公司，是一種特殊的有限責(zé)任公司。

　�。�2）國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的組織機(jī)構(gòu)有其特色。

　　（3）國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司是一種特殊的國(guó)有企業(yè)。

　　2.股份保險(xiǎn)公司

　　股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)構(gòu)成。