第六章 費(fèi)用報銷管理規(guī)程

　　一、目的

　　本規(guī)程規(guī)范費(fèi)用報銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)程適用于公司各項(xiàng)報銷費(fèi)用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1.財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

　　2.公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷費(fèi)用的審批。

　　四、報銷程序

　　1.報銷費(fèi)用的填制要求

　　a）費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　b）將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　c）用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　d）采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。

　　e）非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報銷單據(jù)。

　　f）外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。

　　2.報銷單據(jù)的審核

　　a）費(fèi)用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認(rèn)。

　　b）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項(xiàng)報銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。

　　c）經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

　　3.費(fèi)用的給付

　　a）報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

　　b）單位價格在2000元以下的報銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　c）單位價格在2000元以上的報銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　d）各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

　　4.費(fèi)用報銷單據(jù)的保管

　　a）費(fèi)用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會計匯總、記賬。

　　b）所有報銷的費(fèi)用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

　　5.本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。