1、索賠的概念 

　　索賠是在工程承包合同履行中，當事人一方由于另一方未履行合同所規(guī)定的義務而遭受損失時，向另一方提出賠償要求的行為。通常情況下，施工索賠是指承包商（施工單位）在合同實施過程中，對非自身原因造成的工程延期、費用增加而要求業(yè)主給予補償損失的一種權利要求。而業(yè)主（建設單位）對屬于施工單位應承擔責任造成的，且實際發(fā)生了損失，向施工單位要求賠償，稱為反索賠。一般來說建設單位索賠數量較小，可以通過沖帳、扣撥工程款、扣保證金等方式實現(xiàn)對施工單位的索賠；而施工單位對建設單位的索賠則比較困難一些，需要通過談判、訴訟或仲裁等合法途徑或程序，要求業(yè)主償還在施工中損失的費用。

　　2、索賠的意義 

　�。�1）索賠是合同管理的重要環(huán)節(jié)。索賠和合同管理有直接的聯(lián)系，合同是索賠的依據。整個索賠處理的過程就是執(zhí)行合同的過程，從開工后，施工人員就必須將每日的實施合同的情況與原合同對比，索賠的依據在于日常合同管理的證據，要想實現(xiàn)索賠就必須加強合同管理。

　�。�2）索賠有利于建設單位、施工單位雙方自身素質和管理水平的提高。工程建設索賠直接關系到建設單位和施工單位的雙方利益，索賠和處理索賠的過程實質上是雙方管理水平的綜合體現(xiàn)。作為建設單位為使工程順利進行，如期完成，早日投產取得收益，就必須加強自身管理，做好資金、技術等各項有關工作，保證工程中各項問題及時解決；作為施工單位要實現(xiàn)合同目標，實現(xiàn)索賠，就必須加強對工程的質量、進度、變更等進行更嚴格、更細致的管理。

　　（3）索賠是合同雙方利益的體現(xiàn)。從某種意義上講，索賠是一種風險費用的轉移或再分配，如果施工單位利用索賠的方法使自己盡可能的損失得到補償，就會降低工程報價中的風險費用，從而使建設單位得到相對較低的報價，當工程施工中發(fā)生這種費用時可以按實際支出給予補償，也使工程造價更趨于合理。

　�。�4）索賠是挽回成本損失的重要手段。在合同實施過程中，由于建設項目的主客觀條件發(fā)生了與原合同不一致的情況，使施工單位的實際工程成本增加，施工單位為了挽回損失，通過索賠加以解決；顯然，索賠是以賠償實際損失為原則的，施工單位必須準確地提供整個工程成本的分析和管理，以便確定挽回損失的數量。

　　（5）索賠有利于國內工程建設管理與國際慣例接軌。索賠是國際工程建設中非常普遍的做法，盡快學習、掌握運用國際上工程建設管理的通行作法，不僅有利于我國企業(yè)工程建設管理水平的提高，而且對我國企業(yè)順利參與國際工程承包、國外工程建設都有著重要的意義。

　　3、索賠的分類 

　�。�1）按索賠發(fā)生的原因分類。如施工準備、進度控制、質量控制、費用控制及管理等原因引起的索賠，這種分類能明確指出每一項索賠的根源所在，使業(yè)主和工程師便于審核分析。

　　（2）按索賠的目的分類。如工期索賠和費用索賠。工期索賠就是要求業(yè)主延長施工時間，使原規(guī)定的工程竣工日期順延，從而避免違約罰金的發(fā)生；費用索賠就是要求業(yè)主或承包商雙方補償費用損失，進而調整合同價款。

　�。�3）按索賠的依據分類。如合同規(guī)定的索賠、非合同規(guī)定的索賠。合同規(guī)定的索賠是指索賠涉及的內容在合同文件中能夠找到依據，業(yè)主或承包商可以據此提出索賠要求。非合同規(guī)定的索賠是指索賠涉及的內容在合同文件中沒有專門的文字敘述，但可以根據該合同某些條款的含義，推論出一定的索賠權。

　　（4）按索賠的有關當事人分類。如承包商同業(yè)主之間的索賠；總承包商同分承包商之間的索賠；承包商同供應商之間的索賠；承包商向保險公司、運輸公司的索賠等。

　�。�5）按索賠的業(yè)務性質分類。如工程索賠和商務索賠。工程索賠是指涉及工程項目建設中施工條件或施工技術、施工范圍等變化引起的索賠，一般發(fā)生頻率高，索賠費用大；商務索賠是指實施工程項目過程中的物資采購、運輸、保管等方面活動引起的索賠事項。

　　（6）按索賠的處理方式分類。如單項索賠和總索賠。單項索賠就是采取一事一索賠的方式，即按每一件索賠事項發(fā)生后，報送索賠通知書，編報索賠報告，要求單項解決支付，不與其他的索賠事項混在一起；總索賠，又稱綜合索賠或一攬子索賠，即對整個工程（或某項工程）中所發(fā)生的數起索賠事項，綜合在一起進行索賠。

　　4、索賠的程序 

　　索賠主要程序是施工單位向建設單位提出索賠意向，調查干擾事件，尋找索賠理由和證據，計算索賠值，起草索賠報告，通過談判、調解或仲裁，最終解決索賠爭議。 該過程大致可劃分為5個階段。 

　�。�1）承包商提出索賠通知。合同實施過程中，凡不屬于承包商責任導致項目延期和成本增加事件發(fā)生后的28天內，必須以正式函件通知監(jiān)理工程師，聲明對此項要求索賠。

　�。�2）向監(jiān)理工程師提出索賠報告及有關材料。

　�。�3）監(jiān)理工程師審核承包商的索賠申請、索賠報告及有關材料，并與承包商進行談判，達成一致意見；否則按照條款規(guī)定監(jiān)理工程師有權確定一個他認為合理的單價，作為最終處理意見；并將此意見報送業(yè)主及通知承包商。

　�。�4）業(yè)主審批監(jiān)理工程師的索賠處理意見。

　�。�5）承包商是否接受最終的索賠決定。

　　5、索賠的依據 

　　索賠必須以合同為依據。遇到索賠事件時，工程師必須以完全獨立的身份，站在客觀公正的立場上審查索賠要求的正當性，必須對合同條件、協(xié)議條款等有詳細的了解，以合同為依據來公平處理合同雙方的利益糾紛。同時作為索賠文件的一部分，承包商還應提供相應的索賠證據，索賠證據的基本要求包括：真實性：全面性；法律證明效力；及時性。

　　證據的種類包括：（1）招標文件、合同文本及附件；（2）來往文件、簽證及更改通知等；（3）各種會談紀要；（14）施工進度計劃和實際施工進度表；（5）施工現(xiàn)場工程文件；（6）工程照片；（7）氣象報告；（8）工地交接班記錄；（9）建筑材料和設備采購、訂貨運輸使用記錄等；（10）市場行情記錄；（11）各種會計核算資料；（12）國家法律、法令、政策文件等。

　　6、索賠的計算費用 

　　索賠的計算方法主要有二種（1）修正費用法。修正的內容主要有：一是計算索賠金額的時期僅限于受事件影響的時段，而不是整個工期；二是只計算在該時段內受影響項目的費用，而不是全部工作項目的費用；三是不直接采用原合同報價，而是采用在該時段內如未受事件影響而完成該項目的合理費用。根據上述修正，可比較合理地計算出因索賠事件影響而實際增加的費用。

　　（2）實際費用法。實際費用法又稱分項法，即根據索賠事件所造成的損失或成本增加，按費用項目逐項進行分析、計算索賠金額的方法。實際費用法通常分三步；第一步分析每個或每類索賠事件所影響的費用項目，這些費用項目通常應與合同報價中的費用項目一致；第二步計算每個費用項目受索賠事件影響的數值，通過與合同價中的費用價值進行比較即可得到該項費用的索賠值；第三步將各費用項目的索賠值匯總，得到總費用索賠值。這種方法比較復雜，但能客觀地反映施工單位的實際損失，比較合理，易于被當事人接受，在國際工程中被廣泛采用。

　　由于索賠費用組成的多樣化，不同原因引起的索賠，其承包商可索賠的具體費用內容有所不同，必須具體問題具體分析。

　　7、索賠費用的組成 

　　（1）人工費。對于索賠費用中的人工費部分包括：人工費是指完成合同之外的額外工作所花費的人工費用；由于非施工單位責任導致的工效降低所增加的人工費用；法定的人工費增長以及非施工單位責任工程延誤導致的人員窩工費和工資上漲費等。

　�。�2） 材料費。對于索賠費用中的材料費部分包括：由于索賠事項的材料實際用量超過計劃用量而增加的材料費；由于客觀原因材料價格大幅度上漲；由于非施工單位責任工程延誤導致的材料價格上漲和材料超期儲存費用。

　�。�3）施工機械使用費。對于索賠費用中的施工機械使用費部分包括：由于完成額外工作增加的機械使用費；非施工單位責任的工效降低增加的機械使用費；由于建設單位或監(jiān)理工程師原因導致機械停工的窩工費。

　　（4）分包費用。分包費用索賠指的是分包人的索賠費。分包人的索賠 應如數列入總承包人的索賠款總額以內。

　　（5）工地管理費。工地管理費指放工單位完成額外工程、索賠事項工作以及工期延長期間的工地管理費，但如果對部分工人窩工損失索賠時，因其他工程仍然進行，可能不予計算工地管理費索賠。

　�。�6）利息。對于索賠費用中的利息部分包括；拖期付款利息；由于工程變更的工程延誤增加投資的利息；索賠款的利息；錯誤扣款的利息。這些利息的具體利率，有這樣幾種規(guī)定；按當時的銀行貸款利率；按當時的銀行透支利率；按合同雙方協(xié)議和利率。

　�。�7）總部管理費。主要指工程延誤期間所增加的管理費。

　�。�8）利潤。一般來說由于工程范圍的變更和施工條件變化引起怕索賠，施工單位可列入利潤。索賠利潤的款額計算通常是與原報價單中的利潤百分率保持一致，即在直接費用的基礎上增加原報價單元中的利潤率，作為該項索賠的利潤。

　　8、索賠技巧 

　　在索賠的實施過程中，索賠技巧格外重要。索賠技巧應因人、因客觀環(huán)境條件而異，具體有以下幾項可供參考：

　�。�1）要及早尋找索賠機會；

　　（2）商簽好合同協(xié)議；

　�。�3）對口頭變更指令要得到確認；

　　（4）及時發(fā)出“索賠通知書”；

　　（5）索賠報告要論證充足；

　　（6）索賠計算方法和費用要適當；

　�。�7）力爭單項索賠，避免一攬子索賠；

　�。�8）力爭友好解決，防止對立情緒。

　　9、結束語 

　　綜上所述，索賠是承包商挽回其非自身原因所造成損失的有效工具，搞好索賠管理是施工企業(yè)維護自身權益、提高經濟效益的重要途徑。隨著我國工程招投標制、合同管理制、項目法人制、資本金制、工程監(jiān)理制“五制”的不斷完善及業(yè)主、監(jiān)理、施工單位管理章程進一步健全，索賠工作也逐步步入正常軌道。只要我們充分理解施工圖紙、技術規(guī)范及業(yè)主、監(jiān)理、施工單位簽訂的合同協(xié)議和各項往來性文件，在索賠工作中做到及時、有理、有據，將會有更多的索賠項目被受理或批復，這也將會最大限度地保證施工單位和業(yè)主雙方的經濟利益，盡可能挽回經濟損失。