中華民國九十五年一月二十六日財(cái)團(tuán)法人中華民國證券柜臺(tái)買賣中心證柜交字第0950001324號(hào)公告修正發(fā)布第2點(diǎn)條文；并自九十五年二月二十日起實(shí)施

　　中華民國九十五年一月十三日行政院金融監(jiān)督管理委員會(huì)金管證二字第0940160650號(hào)函準(zhǔn)予備查

　　二、錯(cuò)帳及更正帳號(hào)申報(bào)作業(yè)：

　　證券經(jīng)紀(jì)商因執(zhí)行受托買賣發(fā)生錯(cuò)帳及更正帳號(hào)，須于成交日或次一營業(yè)日，依下列規(guī)定辦理申報(bào)：

　�。ㄒ唬┯�(jì)算機(jī)傳輸申報(bào)：

　　1.輸入時(shí)間：

　　證券經(jīng)紀(jì)商透過本中心等價(jià)成交系統(tǒng)及固定收益證券交易系統(tǒng)受托買賣者，應(yīng)于成交當(dāng)日上午九時(shí)起，將錯(cuò)帳或更正帳號(hào)資料依本中心指定之計(jì)算機(jī)輸入畫面所列事項(xiàng)逐一輸入計(jì)算機(jī)，至遲不得逾次一營業(yè)日下午六時(shí)。但屬證券經(jīng)紀(jì)商已申報(bào)遲延給付結(jié)算在案者，應(yīng)于成交日之次三營業(yè)日下午六時(shí)前輸入。

　　2.事故處理：

　　因偶發(fā)事故致計(jì)算機(jī)傳輸線路無法傳輸時(shí)，證券經(jīng)紀(jì)商應(yīng)即以電話先行向本中心申報(bào)，并于事故排除后，補(bǔ)行輸入。

　�。ǘ�）書面申報(bào)：

　　證券經(jīng)紀(jì)商同一成交日同一投資人股票成交股數(shù)（受益權(quán)單位）達(dá)肆拾萬股（受益權(quán)單位）或債券（含受益證券）成交單位達(dá)肆佰個(gè)交易單位或成交金額達(dá)壹仟萬元（包含新臺(tái)幣成交金額及外幣成交金額按即期匯率換算為新臺(tái)幣之金額）以上之錯(cuò)帳或更正帳號(hào)，證券經(jīng)紀(jì)商于完成計(jì)算機(jī)傳輸后，應(yīng)填制「錯(cuò)帳處理申報(bào)表–發(fā)生聯(lián)」

　�。ǜ奖硪唬┗颉父�正投資人帳號(hào)申報(bào)表」（附表二），并檢附該筆交易之委托書、委托買賣回報(bào)單及成交回報(bào)單影本，暨蓋有公司、負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦當(dāng)事人印章之發(fā)生原因說明書向本中心申報(bào)。透過本中心等價(jià)成交系統(tǒng)及固定收益證券交易系統(tǒng)成交者，其申報(bào)時(shí)限至遲不得逾成交日后次一營業(yè)日下午六時(shí)。如屬可歸責(zé)于投資人之更正帳號(hào)另須檢附更正前、后帳號(hào)雙方同意之「更正帳號(hào)申請(qǐng)書」（附表三）。

　�。ㄈ�）證券經(jīng)紀(jì)商內(nèi)部應(yīng)制作更正帳號(hào)明細(xì)表逐級(jí)呈核，并留存?zhèn)洳椤?/p>

　�。ㄋ模┮蚩蓺w責(zé)于投資人之事由致更正帳號(hào)者，證券商應(yīng)依投資人所提示之更正前后帳號(hào)雙方同意之「更正帳號(hào)申請(qǐng)書」辦理更正帳號(hào)申報(bào)作業(yè)（如更正前帳號(hào)為空號(hào)者，應(yīng)由證券商證明），其申報(bào)時(shí)限至遲不得逾成交日后次一營業(yè)日上午十二時(shí)。

　�。ㄎ澹┳C券經(jīng)紀(jì)商錯(cuò)帳處理專戶之交易不得變更為客戶帳戶之交易﹐客戶帳戶之交易亦不得變更為錯(cuò)帳處理專戶之交易。

　　（六）證券經(jīng)紀(jì)商因綜合帳戶買賣有價(jià)證券而發(fā)生錯(cuò)帳及更正帳號(hào)，在成交明細(xì)分配前僅得以委托書編號(hào)申報(bào)錯(cuò)帳，并以綜合帳戶申報(bào)之，至成交明細(xì)分配后申報(bào)之錯(cuò)帳或更正帳號(hào)，應(yīng)以委托人買賣帳戶申報(bào)之。

　　臺(tái)灣當(dāng)局