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估算流動資金應(yīng)注意的問題

2013-11-06 14:43  建設(shè)工程教育網(wǎng)整理  【  【打印】【我要糾錯】

  【學員問題】:估算流動資金應(yīng)注意的問題?

  【解答】

  ⑴在采用分項詳細估算法時,應(yīng)根據(jù)項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù),并考慮一定的保險系數(shù)。

 、圃诓煌a(chǎn)負荷下的流動資金,應(yīng)按不同生產(chǎn)負荷所需的各項費用金額,分別按照上述的計算公式進行估算,而不能直接按照100%生產(chǎn)負荷下的流動資金乘以生產(chǎn)負荷百分比求得。

 、橇鲃淤Y金屬于長期性(永久性)流動資產(chǎn),流動資金的籌措可通過長期負債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。流動資金一般要求在投產(chǎn)前一年開始籌措,為簡化計算,可規(guī)定在投產(chǎn)的第一年開始按生產(chǎn)負荷安排流動資金需用量。其借款部分按全年計算利息,流動資金利息應(yīng)計入生產(chǎn)期間財務(wù)費用,項目計算期末收回全部流動資金(不含利息)。

  以上內(nèi)容均根據(jù)學員實際工作中遇到的問題整理而成,供參考,如有問題請及時溝通、指正。

責任編輯:天藍
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