投資控制是工程監(jiān)理三大控制目標之一，是監(jiān)理工作的重要內(nèi)容。如果監(jiān)理工程師對投資控制不重視，結(jié)果可能造成工程造價大幅上升，從而影響建設(shè)項目的投資效益。筆者通過多個項目的投資控制實踐，將監(jiān)理工程師在項目投資控制中的作用和建設(shè)工程承發(fā)包雙方反映較為集中的幾個案例選擇如后供同行參考。

　　1、監(jiān)理工程師在工程項目投資控制中的位置和角色

　　《建筑法》第31條“實行監(jiān)理的建筑工程，由建設(shè)單位委托其有相應資質(zhì)條件的工程監(jiān)理單位監(jiān)理”、第32條“建筑工程監(jiān)理應當依照法律、行政法規(guī)及有關(guān)技術(shù)標準文件和建設(shè)工程承包合同，對承包單位在施工質(zhì)量、建設(shè)工期和建設(shè)資金方面，代表建設(shè)單位實施監(jiān)督”。由第31條的“委托”、第32條的“代表”，說明項目監(jiān)理機構(gòu)就是建設(shè)單位對工程實施三大控制的委托代理人，所以，監(jiān)理工程師應該切實站在維護業(yè)主利益的立場上，按照有關(guān)行政法規(guī)和合同約定處理有關(guān)投資控制中的事項。

　　2、工程招投標中的投資控制案例

　　招標投標是國家通過法律手段推行的一項制度，要求基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)以及使用國有資金投資和國家融資的工程建設(shè)項目，達到國家規(guī)定標準的，必須進行招標。招標投標是最富有競爭的一種方式，能夠為業(yè)主節(jié)約資金，提高工程質(zhì)量。當然如果掌握、運用不當，該項制度的作用就會大打折扣。

　　下面通過一個案例來說明監(jiān)理工程師在招投標階段也可以有所作為的。

　　某景觀工程施工，業(yè)主采用工程量清單方式進行招標，在確定中標人時業(yè)主向監(jiān)理工程師通報了情況。該項目招標條件中設(shè)定了最高限價并明確以“經(jīng)評審通過的最低價中標”。然而，我們發(fā)現(xiàn)業(yè)主選擇的最低價中標人與未中標的次低價相差不足3萬元，而中標人的投標報價措施項目組成費含有“樹木、景石、雕塑運輸費和吊裝費暫按×萬元計算”：種植土是按××厘米計算的說明。監(jiān)理人認為該最低價不是真正的最低價，是有條件的最低價，結(jié)算時雙方有可能為此發(fā)生爭議。為了維護業(yè)主的正當利益和對其他投標人的公平原則、避免結(jié)算爭議，監(jiān)理工程師建議業(yè)主在發(fā)出中標通知書前要求該投標人書面承諾本投標總價為滿足招標人清單所列內(nèi)容的全部造價，而不附加其它條件。如果該投標人拒絕承諾，就應該以未完全響應招標文件而廢棄該投標。業(yè)主采納了監(jiān)理的意見，該投標人雖然不太情愿，但最終還是出具了承諾。監(jiān)理的建議避免了工程結(jié)算時承發(fā)包雙方為此發(fā)生爭議而超出原投資額的隱患。

　　3、施工合同簽訂中的投資控制案例

　　合同，是經(jīng)濟與社會生活中必不可少的交易方式和權(quán)益確定工具。施工合同是發(fā)包人和承包人因工程建設(shè)而明確雙方權(quán)利、義務、責任的協(xié)議，是監(jiān)理工程師對工程項目實施監(jiān)督管理的主要依據(jù)。雖然監(jiān)理工程師不是施工合同的當事人，但根據(jù)《建筑法》第32條規(guī)定，監(jiān)理工程師的角色是業(yè)主履行合同的代表，監(jiān)理工程師所有監(jiān)理活動都必須圍繞施工合同展開。在施工合同簽訂中監(jiān)理工程師應該在不違背公正性的前提下，代表業(yè)主對投資進行事前控制。根據(jù)多個建設(shè)項目的實踐，將《建設(shè)工程施工合同示范文本》履行中出現(xiàn)爭議較為集中的內(nèi)容舉例于后：

　　3.1 《建設(shè)工程施工合同示范文本》第8條發(fā)包人工作“將施工所需的水、電、電訊線路接至施工場地時間、地點和供應要求，施工場地與公共道路的通道開通時間和要求”中對“施工場地”填寫表示含糊，特別是非單體建筑施工，對“場地”的理解承發(fā)包雙方更是各取其意：發(fā)包方認為水、電、路達到施工區(qū)域界內(nèi)任何地方即可；承包方認為施工場地應該指單體建筑的施工位置。在合同簽訂時監(jiān)理工程師應提請業(yè)主明確場地的含義。

　　3.2 對于可調(diào)價材料特別是涉及金額較大且價格變化頻率快的鋼材、水泥，其調(diào)價的方式更應明確具體。有的合同表述為“按造價管理部門同期發(fā)布的《造價信息》價格進行調(diào)整”或者“以施工單位所購鋼材的發(fā)票價格為準進行調(diào)整”，筆者遇到類似此類條款均造成了結(jié)算爭議隱患。前者說法太籠統(tǒng)，由于工程施工時間跨度都不會太短，“同期”指某一期還是幾期，如果明確寫成“按基礎(chǔ)和主體結(jié)構(gòu)施工期間造價管理部門同期發(fā)布的《造價信息》各期價格的算數(shù)平均值為準進行調(diào)整”，就不會出現(xiàn)分歧；后者的做法對材料價格的控制相當不利，一是承包商沒有貨比三家的積極性，去選擇性價比高的，二是使承包商有了投機賺取不法利潤的可能。不法承包商完全可以利用市場的價格波動提前或者滯后開取發(fā)票，或者虛開發(fā)票價格。

　　3.3 施工合同中工程承包范圍和相應價款的確定也是結(jié)算爭議出現(xiàn)較多的條款。筆者經(jīng)歷不少工程為了簡化招標或簽訂合同，無論采用清單或者定額計價模式，都愿意將基礎(chǔ)深度在一定范圍內(nèi)包千。比如說：本工程價款已包含5米以內(nèi)的基礎(chǔ)深度，如實際深度超過5米按實進行調(diào)整。這種寫法會造成兩個方面的爭議，一是工程項目多為部分基礎(chǔ)深度超過5米、部分基礎(chǔ)深度遠小于5米，其深度平均值小于5米，這種情況是否可以調(diào)整?二是超過5米怎么調(diào)，是只調(diào)大于5米的部分呢，還是大于5米的基礎(chǔ)全部重新計算再減去原來5米的計價，增加其價差呢?類似問題如果簽訂合同中闡述明確了，結(jié)算時就不會產(chǎn)生分歧。

　　3.4 工程變更部分價款的確定。一個工程項目往往有多個專業(yè)，其套用的定額涉及土建、安裝、市政，在招標和合同簽訂時各專業(yè)造價的計算和浮動比例不一定相同，如果工程量變更較大，定額的應用和浮動價款也不是一個小數(shù)，合同約定不好同樣會引起較大的爭議。下面引用筆者參加簽訂的一段合同文字“經(jīng)發(fā)包方簽字蓋章認可的工程變更，結(jié)算時按相應定額及下浮比例對合同價款實行增減變更：其中，廠房、辦公樓、宿舍樓、門房的土建工程按土建99定額基價下浮×％，其配套水電安裝工程按安裝2000定額基價下浮×％，環(huán)境工程按市政99定額基價下浮×％。價差部分不下浮。定額的套用和價差計算按原投標報價的原則進行。”由于合同約定較細，既明確了不同工作內(nèi)容套用定額名稱，同時也約定了不同的下浮比例。承發(fā)包雙方對工程變更部分價款的確定沒有產(chǎn)生爭議。

　　4、工程施工過程中的投資控制案例

　　工程施工階段投資控制的重點是準確有效的處理設(shè)計變更和工程簽證。建筑工程設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證工作是工程項目管理工作中重要的內(nèi)容，建筑工程設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證發(fā)生在施工生產(chǎn)過程中，內(nèi)容廣泛，構(gòu)成原因復雜，重視和搞好這項工作才能正確確定工程造價、控制投資。

　　4.1 監(jiān)理工程師簽證時要考慮簽證和變更的內(nèi)容是否符合有關(guān)規(guī)定，與相關(guān)定額和費用的內(nèi)容是否有重復，將那些已經(jīng)包含在定額工作內(nèi)容中的現(xiàn)場簽證剔除出來，以“守法、誠信、公正、科學”為工作準則，使現(xiàn)場工程簽證準確無誤，正確反應建設(shè)工程的真實造價。如某工地施工人工挖孔樁時，采用了塔吊進行垂直運輸，便要求現(xiàn)場監(jiān)理給予簽證計算該部分的塔吊運輸費，理由是定額說明中塔吊垂直運輸只是按±0以上工程內(nèi)容考慮，而沒有計算基礎(chǔ)部分的費用。監(jiān)理工程師對該份簽證給予了否定，因為根據(jù)定額“人工挖孔樁土石方垂直運輸是按人工編制的，實際運輸方式不同時，不作調(diào)整”的說明，其人工挖孔樁土石方垂直運輸費用已經(jīng)計算，雖然施工時運輸方式發(fā)生了變化，但不能調(diào)整，再簽證就是重復計價。

　　4.2 材料單價的簽證是影響工程造價的重要因素之一，在辦理材料單價的簽證時，應注意弄清哪些材料需要辦理簽證以及如何辦好，對于所簽證的材料單價含義要界定清楚，避免結(jié)算時承發(fā)包雙方的爭議。

　　工程業(yè)主方特別是政府投資工程，對于材料單價往往需要監(jiān)理工程師簽證。如某項目承包方報送的某種規(guī)格鋼材價格為每噸4200元，工程師簽證批準為：同意每噸價格4080元。由于施工單位報送材料價格和工程師所確認的價格都存在含義不清，工程結(jié)算時雙方就出現(xiàn)了分歧，業(yè)主認為應該以該價格進行結(jié)算，承包方說是材料供應價，不能直接進入結(jié)算。這就是工程師在簽證時對定額費用組成缺乏了解，對定額中的價格概念不清，致使工程結(jié)算無法正常進行。材料預結(jié)算價格一般由材料供應價、包裝費、運輸費、運輸損耗費、采購及保管費組成。所以，監(jiān)理工程師在簽署材料價格時，要明確簽署的價格是材料供應價還是結(jié)算價。

　　4.3 分清直接費和計稅不計費項目的簽證。財政部和建設(shè)部“關(guān)于印發(fā)《建筑安裝工程費用項目組成》的通知”（建標【2003】206號）文明確規(guī)定了工程項目費用組成內(nèi)容和計價程序，直接工程費既可以計取間接費又可以計取利潤和稅金。在施工過程中經(jīng)常會出現(xiàn)一些不便計算工程量的項目，雙方商定以具體金額來簽證解決。簽證者如不理解直接費與計稅不計費（一般稱為獨立費）項目的區(qū)別，不知道前者既可以取費又可以計稅，后者只能收取稅金，簽證定位不清，則會使結(jié)算時雙方發(fā)生爭議，給工程結(jié)算造成不必要的麻煩。

　　4.4 施工過程中的工程簽證，主要是指承包人在施工圖紙、設(shè)計變更所確定的工程內(nèi)容以外，施工圖預算或預算定額取費中未包括而施工中現(xiàn)場又實際發(fā)生費用的施工內(nèi)容所辦理的簽證。但是應該明確，根據(jù)《建設(shè)工程施工合同示范文本》通用條件規(guī)定，實際發(fā)生的這些費用是非承包方原因產(chǎn)生的，由于承包人自身原因造成的返工或者超出設(shè)計范圍，比如施工中經(jīng)常出現(xiàn)的平場范圍擴大、基礎(chǔ)槽坑土石方開挖擴寬、施工單位為了省事，基礎(chǔ)大放腳和擋土墻澆筑砼時不關(guān)模板而增加的砼工程量，監(jiān)理工程師則不應予以簽證。

　　綜上所述，建設(shè)項目的投資控制是一項政策性，技術(shù)性，經(jīng)濟性很強的工作，監(jiān)理工程師應提高業(yè)務素質(zhì)，加強職業(yè)道德修養(yǎng)。只有具有相應造價基本知識，才能根據(jù)項目特點，做到既熟悉現(xiàn)場實際情況，又熟悉有關(guān)規(guī)定，充分掌握相關(guān)工程信息和數(shù)據(jù)并進行分析處理，把好投資控制關(guān)。