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　　企業(yè)持有的現(xiàn)金，將會有三種成本：

　　1、資金成本

　　現(xiàn)金作為企業(yè)的一項資金占用，是有代價的，這種代價就是它的資金成本。假定某企業(yè)的資金率為10%，年均持有50萬元的現(xiàn)金，則該企業(yè)每年現(xiàn)金的資金成本為5萬元（50000×10%）�，F(xiàn)金持有額越大，資金成本越高。企業(yè)為了經(jīng)營業(yè)務(wù)，需要擁有一定的現(xiàn)金，付出相應(yīng)的資金成本代價是必要的，但現(xiàn)金擁有量過多，資金成本代價大幅度上升，就不合算了。

　　2、管理成本

　　企業(yè)擁有現(xiàn)金，會發(fā)生管理費(fèi)用，如管理人員工資、安全措施費(fèi)等。這些費(fèi)用是現(xiàn)金的管理成本。管理成本是一種固定成本，與現(xiàn)金持有量之間無明顯的比例關(guān)系。

　　3、短缺成本

　　關(guān)于現(xiàn)金的短缺成本，是因缺少必要的現(xiàn)金，不能應(yīng)付業(yè)務(wù)開支所需，而使企業(yè)蒙受的損失或為此付出的代價�，F(xiàn)金的短缺成本隨現(xiàn)金持有量的增加而下降，隨現(xiàn)金持有量的減少而上升。