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從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司招股說(shuō)明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定

2013-09-12 10:30    【  【打印】【我要糾錯(cuò)】

從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司招股說(shuō)明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定

信息披露編報(bào)規(guī)則第10號(hào)

  第一條 為規(guī)范從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司(包括專營(yíng)房 地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司及兼營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司,以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人)公開(kāi) 發(fā)行股票的信息披露行為,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,依據(jù)《中 華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī), 制定本規(guī)定。

  第二條 發(fā)行人為首次公開(kāi)發(fā)行股票而編制招股說(shuō)明書時(shí),除應(yīng)遵循中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))有關(guān)招股說(shuō)明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的一般規(guī)定外,還應(yīng)遵循本規(guī)定的要求。

  第三條 發(fā)行人應(yīng)針對(duì)自身實(shí)際情況披露風(fēng)險(xiǎn)因素。對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素能夠作出定量分析的,應(yīng)進(jìn)行定量分析;不能作出定量分析的,應(yīng)進(jìn)行定性描述。

 。ㄒ唬┙Y(jié)合自身具體情況,披露以下風(fēng)險(xiǎn)因素,包括但不限于:

  項(xiàng)目開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中,因?yàn)樵O(shè)計(jì)、施工條件,環(huán)境條件變化等因素導(dǎo)致開(kāi)發(fā)成本提高的風(fēng)險(xiǎn)。

  籌資風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露公司籌措資全時(shí),受經(jīng)濟(jì)周期、產(chǎn)業(yè)政策、銀行貸款政策、預(yù)售情況等因素影響的風(fēng)險(xiǎn)。

  銷售風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露開(kāi)發(fā)項(xiàng)目銷售受項(xiàng)目定位、銷售價(jià)格變動(dòng)、競(jìng)爭(zhēng)樓盤供應(yīng)情況等因素影響的風(fēng)險(xiǎn)。

  土地風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露土地開(kāi)發(fā)時(shí)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),包括市政規(guī)劃調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)、土地閑置風(fēng)險(xiǎn)、地價(jià)變化的風(fēng)險(xiǎn)。

  合作和合資項(xiàng)目的控制風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露對(duì)合作、合資開(kāi)發(fā)項(xiàng)目如果設(shè)有實(shí)際控制權(quán)將增加不確定性的風(fēng)險(xiǎn)。

  工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露已完工項(xiàng)目或在建項(xiàng)目如果存在質(zhì)量缺陷,將會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。

  其他風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)披露稅收制度、房改制度和購(gòu)房貸款政策、對(duì)房地產(chǎn)投資開(kāi)發(fā)方面的其它政策變化對(duì)公司的不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。

  (二)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中如存在“停工”、“爛尾”、“空置”的情況,應(yīng)做特別風(fēng)險(xiǎn)提示。

  (三)披露的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策應(yīng)是已采取的或擬采取的切實(shí)可行的具體措施。

  第四條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司資質(zhì)等級(jí)取得情況和相關(guān)證書,持有房地產(chǎn)專業(yè)或建筑工程專業(yè)資格專職技術(shù)人員數(shù)目,公司開(kāi)發(fā)建設(shè)中采用的新工藝和新技術(shù)等情況。

  第五條 發(fā)行人應(yīng)披露公司的主要經(jīng)營(yíng)策略及市場(chǎng)推廣模式,包括但不限于:

 。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)定位及主要消費(fèi)者群體;

 。ǘ┲饕獜氖路康禺a(chǎn)項(xiàng)目的類型:如主要以是出售為主,還是以出租為主;經(jīng)營(yíng)模式是自主經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā),還是合作、合資開(kāi)發(fā);主要從事住宅開(kāi)發(fā)還是辦公樓開(kāi)發(fā)等;

 。ㄈ┓康禺a(chǎn)項(xiàng)目的定價(jià)模式和銷售理念;

 。ㄋ模┎捎玫闹饕谫Y方式;

 。ㄎ澹┎捎玫闹饕N售模式;

 。┎捎玫奈飿I(yè)管理模式;

 。ㄆ撸┕窘(jīng)營(yíng)管理、品牌建設(shè)、員工素質(zhì)、企業(yè)之化等方面的競(jìng)爭(zhēng)力。

  第六條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司經(jīng)營(yíng)管理體制及內(nèi)控制度,包括但不限于:

 。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目決策程序;

 。ǘ╅_(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理架構(gòu)的設(shè)置;

 。ㄈ┕举|(zhì)量控制體系,包括對(duì)施工單位的質(zhì)量考核辦法;采用新材料、新工藝的質(zhì)量控制辦法;對(duì)特殊環(huán)境的項(xiàng)目的質(zhì)量控制。

  第七條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露房地產(chǎn)行業(yè)概況及業(yè)務(wù)特點(diǎn),包括但不限于:

  (一)房地產(chǎn)行業(yè)概況;

 。ǘ┓康禺a(chǎn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn);

 。ㄈ┲饕_(kāi)發(fā)項(xiàng)目所處地區(qū)的市場(chǎng)分析;

 。ㄋ模┓康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)流程圖。

  第八條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)詳細(xì)披露在開(kāi)發(fā)過(guò)程中涉及的各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況,包括但不限于:

 。ㄒ唬┤绾芜x擇房地產(chǎn)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位、設(shè)計(jì)方案;

 。ǘ┤绾芜x擇施工單位,如何管理、監(jiān)督施工單位;

 。ㄈ┤绾芜x擇監(jiān)理單位;

 。ㄋ模⿲(duì)出租物業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式。

  第九條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司所開(kāi)發(fā)的主要房地產(chǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的情況?砂凑找验_(kāi)發(fā)完工項(xiàng)目、開(kāi)發(fā)建設(shè)中項(xiàng)目,擬開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的順序披露各項(xiàng)目基本情況,包括但不限于下列情況:

 。ㄒ唬╉(xiàng)目應(yīng)具備的資格文件(含土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程開(kāi)工證、商品房銷售許可證、房產(chǎn)證等)取得情況;

 。ǘ╉(xiàng)目經(jīng)營(yíng)模式,如屬合作、合資開(kāi)發(fā),應(yīng)簡(jiǎn)要說(shuō)明合作方情況、合作方式、協(xié)議履行情況等;

 。ㄈ┡俄(xiàng)目位置及土地的取得手續(xù)是否完備;

 。ㄋ模⿲(duì)完工或開(kāi)工項(xiàng)目應(yīng)披露主體工程施工是自建還是出包方式,承包方是否分包。并披露施工單位的資質(zhì)等級(jí)及基本情況;

 。ㄎ澹⿲(duì)在建項(xiàng)目應(yīng)披露預(yù)計(jì)總投資和已投資額,工程進(jìn)度(包括開(kāi)工時(shí)間、預(yù)計(jì)竣工時(shí)間,實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度出現(xiàn)的較大差異及原因,項(xiàng)目是否存在停工可能);

  (六)工程質(zhì)量情況,如監(jiān)理單位的意見(jiàn)及質(zhì)量監(jiān)管部門的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。對(duì)已交付使用的商品房是否有質(zhì)量糾紛;

  (七)項(xiàng)目的銷售情況,對(duì)采用預(yù)售方式的,應(yīng)披露預(yù)售比例;

  (八)代為收取的住宅共用部分、共用設(shè)施設(shè)備維修基金的執(zhí)行情況。

  第十條 發(fā)行人應(yīng)參照第十條的要求披露募股資全擬投資項(xiàng)目,及募股資金占項(xiàng)目總投資的比例,缺口資金的解決方式。

  第十一條 發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司的土地資源,包括但不限于項(xiàng)目名稱、所處地理位置、占地面積、規(guī)劃建筑面積、土地用途、相關(guān)法律手續(xù)是否完備等。

  第十二條 發(fā)行人發(fā)行上市前應(yīng)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)公司存貨,包括開(kāi)發(fā)成本及開(kāi)發(fā)產(chǎn)品(但不包括代建工程)、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房等進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。在招股說(shuō)明書中披露資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果和主要項(xiàng)目的資產(chǎn)評(píng)估方法,并注明本次資產(chǎn)評(píng)估僅為投資者提供參考,有關(guān)評(píng)估結(jié)果不進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

  第十三條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)本規(guī)定編制招股說(shuō)明書概要。

  第十四條 本規(guī)定由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

  第十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

責(zé)任編輯:天藍(lán)
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